Поиск по сайту

Пенсионное планирование жизни

Пенсионное планирование и программа государственного софинансирования пенсии

Программа государственного софинансирования пенсии - очередной классический случай, когда правильная идея развития накопительного пенсионного обеспече­ния реализуется у нас в стране в довольно извращенной форме

"Будьте осторожны с мелкими расходами:
самая небольшая течь может потопить большой корабль"

Бенджамин Франклин

Программа государственного софинансирования пенсии - очередной классический случай, когда правильная идея развития накопительного пенсионного обеспече­ния реализуется у нас в стране в довольно извращенной форме.

Внимание россиян к этой Программе государственного софинансирования пенсии привлекается множеством рекламных плака­тов и обещаний с телеэкрана, подкрепляемых упоми­нанием про гарантии государства.

Казалось бы, все просто: вы в течение 10 лет вноси­те от 2 до 12 тыс. рублей на специальный пенсионный счет, а государство в рамках Программы государственного софинансирования пенсии докладывает еще столько же.

Хотя молодежь к Программе государственного софинансирования пенсии отнеслась весьма скептически, многие люди, чей возраст достиг 45-50 лет, заинтересовались этим предложением.

Около 6 млн. человек вступили в Программу государственного софинансирования пенсии!

В чем же суть этой Программы государственного софинансирования пенсии?

Программа государственного софинансирования пенсии старто­вала 1 января 2009 года. С этого момента, если гражданин, вступивший в Программу государственного софинансирования пенсии, делает добровольный взнос в накопительную часть будущей пенсии, равный взнос делает и государство. Господдержка Программы государственного софинансирования пенсии осуществляется в течение 10 лет, начиная с года, следующего за годом уплаты человеком первых дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии.

Условия участия в Программе государственного софинансирования пенсии

Для участия в данной Программе государственного софинансирования пенсии нужно:

  • быть 14 лет и старше. Верхний предел возраста не огра­ничен. Более того, для тех, кто уже достиг пенсионного возраста, но продолжает работать и еще не обращался за пенсией, созданы особые условия участия в Программе государственного софинансирования пенсии. Взнос государства в накопительную часть пенсии таких людей, вступивших в Программу государственного софинансирования пенсии, в четыре раза превышает сумму их личного взноса (но не более 48 ООО руб. в год). Таким образом, максимальная годо­вая сумма, которая пойдет в накопительную часть пен­сии, с учетом собственных взносов, может составить в рамках Программы государственного софинансирования пенсии 60 ООО руб;

  • перечислять по Программе государственного софинансирования пенсии на накопительную часть трудовой пенсии 2000 руб. в год и более. Хотя максимально взнос не огра­ничен, государство возместит максимум 12 000 руб. в год. Например, если вы платите 2000 руб., государство доплатит 2000 руб. в год, 12 000 руб. — еще 12 000 руб. в год из бюд­жета. Если же вы перечислите 20 000 руб., государство все равно компенсирует только 12 000 руб;

  • подать в Пенсионный фонд РФ до 1 октября 2013 года заявление для вступления в Программу государственного софинансирования пенсии. Заявление на вступление в Программу государственного софинансирования пенсии можно подать самостоятельно, через работодателя или через трансфер-агента — в территориальное управление ПФР по месту жительства (прописки). Также можно отправить заявление по почте или иным аналогичным способом. Правда, в этом случае потребуется нотариально заверить подпись.

Уплата взносов по Программе государственного софинансирования пенсии

Участник Программы государственного софинансирования пенсии вправе сам определять и менять размер дополнительных взносов, а также прекратить или возобновить выплаты в любое удобное время.

Уплату взноса на накопительную часть пенсии в рамках Программы государственного софинансирования пенсии можно осуществить самостоятельно или через работодателя. В последнем случае это лучше делать ежемесячно.

Работодатель может и сам участвовать в Программе государственного софинансирования пенсии сотрудников, то есть выполнить роль госу­дарства. При этом он освобождается от уплаты единого соци­ального налога в размере производимого им софинансирования (но не более 12 000 руб. на одного работника в год), а суммы софинансирования включаются в состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.

Налогообложение по Программе государственного софинансирования пенсии

Суммы, перечисляемые работодателем по Программе государственного софинансирования пенсии, не облагаются налогом на доходы физических лиц. На личные взносы граждан может быть получен социальный налоговый вычет.

Налоговый вычет для участников Программы государственного софинансирования пенсии

Согласно пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ по смыслу п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме уплаченных им в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ.

В соответствии с п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ данный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику - участнику Программы государственного софинансирования пенсии при подаче им налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода.

В соответствии с п. п. 3 и 4 ст. 80 Налогового кодекса РФ налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с документами, которые в соответствии с НК РФ должны прилагаться к налоговой декларации.

Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через представителя (на основании нотариальной доверенности), а также направлена в виде почтового отправления с описью вложения.

К налоговой декларации по НДФЛ налогоплательщику необходимо приложить следующие документы:

  • подтверждающие фактические расходы по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по Программа государственного софинансирования пенсии в соответствии с указанным Федеральным законом (то есть копии представляемых в территориальный орган Пенсионного фонда РФ платежных документов с отметками кредитной организации об исполнении лично либо через орган (организацию), с которым (с которой) у Пенсионного фонда РФ заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей);

  • справку налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по Программе государственного софинансирования пенсии, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 02.12.2008 N ММ-3-3/634@ "О форме справки" (зарегистрирована в Минюсте России 15.01.2009 N 13078);

  • справку (справки) по форме 2-НДФЛ, подтверждающую сумму полученного дохода и фактически уплаченного НДФЛ за отчетный налоговый период.

Наследование средств по Программе государственного софинансирования пенсии

Взносы по Программе государственного софинансирования пенсии включаются в состав пенсионных накоплений застрахованных лиц и могут наследоваться в ана­логичном порядке. Выплаты наследникам производятся, если участник программы умер до момента оформления пенсии. Наследники смогут получить средства, перечисленные завеща­телем, и те деньги, которые доплатило государство и инвести­ционный доход от них.

А теперь да­вайте разберемся, насколько участие в Программе государственного софинансирования пенсии действительно вам выгодно.

На какие посулы клюнули 6 млн. человек, вступившие в Программу государственного софинансирования пенсии?

Посул 1 вступления в Программу государственного софинансирования пенсии: 100% доходность

В действительности 100% доходность реализуется лишь в первый год участия в Программе государственного софинансирования пенсии. Предполо­жим, вы внесли 12 тыс. рублей, еще 12 тыс. рублей внесло государство — действительно, 100% доход­ность.

Смотрим дальше: на 2-й год участия у вас на счету будет 36 тыс. рублей (24 тыс. рублей было за 1-й год + ваши 12 тыс. рублей за текущий год).

Когда государ­ство внесет свои 12 тыс. рублей, то эта прибавка со­ставит только 33% от имеющейся суммы. Тоже, ко­нечно, неплохо.

Дальше процент доходности будет последовательно снижаться, и по итогам 10-го года участия в Программе государственного софинансирования пенсии, когда у вас на счету будет 228 тыс. рублей, внесенные государством 12 тыс. рублей составят лишь немногим более 4%.

Посул 2 вступления в Программу государственного софинансирования пенсии: Сумма накоплений будет возрастать за счет ее инвестирования в надежные активы

Как и другие средства по накопительному страхо­ванию, все ваши деньги по Программе государственного софинансирования пенсии будут инвестированы Внешэкономбан­ком в надежные, но малодоходные активы. В среднем, не стоит ожидать реальной доходности в лучшем случае выше, чем 1-4% годо­вых (с учетом инфляции).

Поскольку в первые годы участия в Программе государственного софинансирования пенсии будут подлежать совсем небольшие суммы, можно предположить, что сумма накоплений с учетом процентов будет несильно отличаться от ис­комых 240 тыс. рублей. Скорее всего, она будет колебаться в районе 250-270 тыс. рублей, при условии, что вы совместно с государством накапливаете по максимально возможным 12 тыс. рублей в год.

Посул 3 вступления в Программу государственного софинансирования пенсии: Заметная прибавка к пенсии

После того как вы оформите пенсию, эти 250-270 тыс. рублей будут разделены на некоторое количе­ство частей, и ежемесячно к вашей пенсии будет де­латься соответствующая прибавка. Тут пенсионным фондом применяется такой, прямо скажем, грустный термин, как «период дожития». То есть срок, который «средний пенсионер», с точки зрения пенсионного фонда, проживет от момента выхода на пенсию и до ухода из жизни.

Для участников Программы государственного софинансирования пенсии этот «период дожития» уста­новлен в сомнительные 19 лет. Итого, 250-270 тыс. рублей надо разделить на число месяцев в этих 19 годах (228 месяцев) — и вы получите размер прибавки 1100-1200 рублей в месяц. Насколько за­метной суммой будут эти деньги через 10-30 лет — большой вопрос???

О чем же при этом скромно умалчивают проповедники Программы государственного софинансирования пенсии?

Умолчание 1 проповедников Программы государственного софинансирования пенсии: Накопленные по Программе государственного софинансирования пенсии деньги обратно практически не получить.

Не слишком афишируется, что если участник Программы государственного софинансирования пенсии уйдет из жизни раньше расчетных 19 лет после оформления пенсии, то все недополученные средства уйдут в доход государства. Единственное исключение — если участник Программы государственного софинансирования пенсии умер настоль­ко рано, что не успел оформить пенсию. Тогда накоп­ленные средства могут получить наследники. Но это не слишком большое утешение для участников Программы государственного софинансирования пенсии, не правда ли?

Умолчание 2 проповедников Программы государственного софинансирования пенсии: Средняя продолжительность жизни в России меньше чем 79 (60+19) лет.

Справочно. Средняя продолжительность жизни в Швеции — 80,7 лет, в Швейцарии — 80,7 лет, в Германии — 79,05 лет. Список стран с высокой продолжительно­стью жизни можно продолжать.

Но России там нет точно, мы в самом конце списка, в компании с Гай­аной (66,25 лет) и Папуа-Новой Гвинеей (65,7 лет). Спрашивается, откуда руководители ПФР взяли такие нереальные «срока дожития», граничащие с надуватель­ством собственного населения...

Даже по приукрашенным данным Росстата, средняя продолжительность жизни в России на 2008 г. составляла 67,9 лет (61,8 у мужчин и 74,2 у женщин). Как видим, только российские женщины после выхо­да на пенсию в 55 лет могут рассчитывать еще 19 лет получать свою прибавку к пенсии по Программе государственного софинансирования пенсии. У большинства же российских мужчин очень немного шансов получить назад свои деньги.

Рекомендации по участию в Программе государственного софинансирования пенсии:

Даже если вы просто разместите эти средства на банковском де­позите, вы обеспечите куда лучшую собственную пенсионную про­грамму.

Не говоря уже о других более эффективных механизмах формирования достойной пенсии, рассматриваемых в Виртуальной школе пенсионера – будущего и настоящего в разделе "Финансовое планирование".

Инвестируя свои 12 тыс. рублей в год (т. е. ту же самую сумму, как и по Программе государственного софинансирования пенсии) под 8% го­довых (и это взята скромная цифра, для сравнения индекс РТС с 1995 по 2011 год, т.е. за 16 лет, прирос на 1604% или на 19.4% годовых), через 10 лет вы будете иметь около 188 тысяч рублей.

Если вы далее перестанете вносить средства, а станете только снимать проценты с этой суммы, то при тех же 8% годовых вы будете иметь 15 020 рублей в год или 1251 рубль в месяц.

И это будет даже выше, чем прибавка по Программе государственного софинансирования пенсии (1100-1200 рублей в месяц по нашим расчетам). К тому же вы сможете по своему усмотрению распорядиться и всей накопленной суммой.

Что и требовалось доказать — простым инвестированием собственных средств вы обеспечите себе большую прибавку к пенсии — причем бессрочно и что важно — не трогая основную накопленную сумму!

Важно. Плюс полная свобода распоряжения средствами как вами самими, так и вашими доверенными лицами и наследниками.

Если приведенные расчеты пенсии не принесли вам уверенности в завт­рашнем дне, нужно позаботиться о накоплении капитала са­мостоятельно. Чем раньше вы начнете откладывать на пенсию, тем более обеспеченная старость вас ждет.

Наследство Советского Союза — приватизированные кварти­ры и дачные участки, приобретенные по низким ценам, — дает некоторым нынешним пенсионерам возможность нормально существовать. Будущим поколениям — поколениям дорогой недвижимости и ипотеки — на подобные активы рассчитывать не приходится.

Хорошо, если к пенсии у них будет хотя бы одна квартира в собственности с выплаченным кредитом. Тем, кто привык жить на арендованных площадях, будет сложнее. Отсутствие дополнительных активов и детей, на чью поддержку можно рассчитывать, не позволит потенциальным пенсионерам завершить карьеру вообще.

Выводы:

  • Государство не сможет всем (за исключением...) обеспечить достойную жизнь на пенсии, даже с учетом Программы государственного софинансирования пенсии. Демографические аспекты лишь усугубляют ситуа­цию. Ответственность за собственное будущее нужно брать в свои руки.

  • кроме резервного фонда на непредвиденные ситуации нужно формировать пенсионный капитал. Чтобы понять, о какой сумме идет речь, нужно решить, какой размер дохода в будущем понадобится, учитывая что одни затраты отпадут (например, на обеды на работе), а другие (например, медицинские расходы и путешествия) вырастут.

  • Пенсионный капитал следует размещать наиболее консер­вативно, так как потери при агрессивном размещении могут существенно снизить качество жизни пенсионера.

  • Чтобы рассчитать требуемый размер пенсионного капитала, нужно размер необходимого ежемесячного дохода умножить на 12 и разделить на доходность 4-5%.

  • Как спланировать ежемесячные отчисления на пенсионный капитал, а также куда инвестировать денежные средства, предназначенные для формирования пенсионного капитала вы узнаете в Виртуальной школе пенсионера – будущего и настоящего в разделе "Финансовое планирование".

PS. Внимание. Пока не поздно (фактор времени играет против вас) приступите к формированию своих пенсионных накоплений не зависимых от государственных.

Как это делать вы можете познакомиться в разделах «Как сохранить и приумножить деньги» и «Финансовое планирование жизни», а также узнать из моих книг.
Если будут вопросы задавайте, постараюсь на них ответить.

PS1. Если материал "Пенсионное планирование и программа государственного софинансирования пенсии" оказался Вам полезным нажмите на кнопку «Мне нравится» в начале статьи и оставьте свой комментарий в конце статьи. Поделитесь с друзьями в социальных сетях. Они будут Вам благодарны.

Колесов Г.Б.,
независимый пенсионный консультант,
эксперт по пенсионному и финансовому планированию

www.ypensioner.ru

Что еще читать по пенсионному и финансовому планированию жизни:

ПЕНСИОННАЯ РЕФОРМА: Как изменится Ваше пенсионное обеспечение?
И все же, что делать с накопительной пенсией: НПФ или ПФР?
Новая формула расчёта размера пенсии: Жизнь на пенсии отменяется?!
Куда уходят ваши средства пенсионных накоплений и стоит ли доверять свои пенсионные накопления негосударственным пенсионным фондам?
Рейтинг негосударственных пенсионных фондов по доходности пенсионных накоплений за 2012 год, которые работают с накопительной частью пенсии более трех лет
Выбор НПФ. Мнения…
Пенсионное планирование: Что делать с накопительной частью трудовой пенсии?
Где взять деньги для жизни на пенсии: Разработка личного пенсионного плана
Жизнь на пенсии: Где взять деньги для пенсионных накоплений
Как увеличить свою пенсию: Негосударственное пенсионное обеспечение
Как накапливать пенсию: ПФР или НПФ?
Как работают негосударственные пенсионные фонды
Пенсионные накопления в негосударственном пенсионном фонде
Как вернуть деньги, вложенные в программу государственного софинансирования пенсии?
Вопросы и ответы по накоплению на пенсию в НПФ
Будущим пенсионерам – выбор НПФ
Пять способов увеличить свою будущую пенсию
Что будет с Накопительной частью Вашей Трудовой Пенсии?
Управление накопи­тельной частью трудовой пенсии
Как увеличить пенсию за счет Материнского капитала
Программа государственного софинансирования пенсии
Как инвестировать средства пенсионных накоплений
Накопление пенсии в виде наличных сбережений
Накопление на пенсию с помощью акций
Накопление пенсии в Паевых инвестиционных фондах
Пенсионное страхование в страховых компаниях
Формирование пенсии в Банках
Начало очередной пенсионной реформы: ягодки или пустоцветы?
Выплата пенсионных накоплений: чего ожидали и что получили?
Новая Стратегия развития пенсионной системы РФ: Пенсия – ЖИЗНЬ или ВЫЖИВАНИЕ?
Когда выходить на пенсию?
Как освободиться от долгов? Вся правда о кредитах…
Инвестиции в себя
Почему мы становимся нищими и обрекаем на это своих детей?
Пенсионное планирование и программа государственного софинансирования пенсии

Пенсионное планирование и программа государственного софинансирования пенсии